Objetivo General

Desarrollar competencias para gestionar, analizar y controlar el flujo de caja de una organización, utilizando herramientas financieras que permitan optimizar la liquidez, anticipar necesidades de recursos y apoyar la toma de decisiones.

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Objetivos Específicos

         1. Comprender los fundamentos del flujo de caja y su importancia para la gestión financiera de una organización.
         2. Elaborar, analizar y controlar proyecciones de flujo de caja considerando ingresos, egresos, cuentas por cobrar y obligaciones financieras.
         3. Aplicar estrategias de planificación y control financiero para optimizar la liquidez y mejorar la toma de decisiones.

Módulo 1

        Fundamentos de la Gestión del Flujo de Caja
        Contenidos:
        Conceptos fundamentales de flujo de caja.
        Importancia del flujo de caja en la gestión financiera.
        Diferencias entre flujo de caja, ingresos, egresos y resultados.
        Tipos de flujo de caja.
        Componentes y estructura del flujo de caja.
        Actividad Práctica: Identificación y clasificación de ingresos y egresos de una empresa.

Módulo 2

        Elaboración y Planificación del Flujo de Caja
        Contenidos:
        Estructura y metodología para elaborar un flujo de caja.
        Identificación de entradas y salidas de dinero.
        Proyección de ingresos y egresos.
        Determinación de períodos de análisis.
        Elaboración de presupuestos de caja.
        Actividad Práctica: Elaboración de un flujo de caja proyectado a partir de un caso empresarial.

Módulo 3

        Análisis de Ingresos y Cuentas por Cobrar
        Contenidos:
        Gestión y control de ingresos.
        Administración de cuentas por cobrar.
        Plazos y condiciones de pago.
        Seguimiento de cobranzas y morosidad.
        Impacto de las cuentas por cobrar sobre la liquidez.
        Actividad Práctica: Análisis de una cartera de cuentas por cobrar y elaboración de un plan de seguimiento.

Módulo 4

        Gestión de Egresos y Cuentas por Pagar
        Contenidos:
        Identificación y clasificación de egresos.
        Gestión de cuentas por pagar.
        Planificación de compromisos financieros.
        Priorización y programación de pagos.
        Control de gastos y optimización de desembolsos.
        Actividad Práctica: Elaboración de un calendario de pagos y priorización de obligaciones financieras.

Módulo 5

        Análisis y Control del Flujo de Caja
        Contenidos:
        Interpretación de resultados del flujo de caja.
        Identificación de déficits y excedentes de liquidez.
        Análisis de desviaciones entre flujo proyectado y real.
        Indicadores básicos para el control financiero.
        Herramientas de seguimiento y control del flujo de caja.
        Actividad Práctica: Análisis de un flujo de caja real y detección de desviaciones y oportunidades de mejora.

Módulo 6

        Estrategias para la Optimización de la Liquidez
        Contenidos:
        Estrategias para mejorar la disponibilidad de efectivo.
        Planificación financiera de corto y mediano plazo.
        Alternativas frente a déficits de caja.
        Administración de excedentes de liquidez.
        Toma de decisiones basada en información financiera.
        Actividad Práctica: Desarrollo de un plan integral de gestión y optimización del flujo de caja para una empresa.