Objetivo General

Desarrollar competencias avanzadas para analizar, determinar y gestionar correctamente el Impuesto al Valor Agregado (IVA), considerando su aplicación en operaciones comerciales, obligaciones tributarias y situaciones especiales.

Objetivos Específicos

         Analizar la normativa y los principales elementos que regulan el IVA en Chile.
         Aplicar procedimientos avanzados para la determinación, declaración y registro del IVA.
         Resolver situaciones tributarias relacionadas con operaciones afectas, exentas, crédito fiscal, débito fiscal y ajustes del IVA.

Módulo 1

        Fundamentos avanzados del IVA y normativa tributaria
      Contenidos:
        Conceptos y características del IVA.
        Hecho gravado, sujeto pasivo y territorialidad.
        Operaciones afectas y exentas.
        Base imponible, tasa y determinación del impuesto.
        Normativa tributaria aplicable al IVA.
        Actividad Práctica: Análisis de distintas operaciones comerciales para determinar su tratamiento frente al IVA.

Módulo 2

        Crédito fiscal y débito fiscal
      Contenidos:
        Determinación del débito fiscal.
        Requisitos y procedencia del crédito fiscal.
        Documentación tributaria asociada.
        Crédito fiscal proporcional y operaciones mixtas.
        Remanentes y ajustes del crédito fiscal.
        Actividad Práctica: Cálculo del débito y crédito fiscal a partir de un caso contable con diversas operaciones.

Módulo 3

        Declaración, registro y ajustes del IVA
      Contenidos:
        Registro de compras y ventas.
        Determinación del IVA mensual.
        Declaración y pago del impuesto.
        Rectificaciones y ajustes de declaraciones.
        Tratamiento de notas de crédito y débito.
        Actividad Práctica: Elaboración de una determinación mensual de IVA y revisión de inconsistencias en los registros tributarios.

Módulo 4

        Casos especiales y aplicación avanzada del IVA
      Contenidos:
        IVA en operaciones especiales.
        Servicios y operaciones con tratamiento tributario particular.
        Exportaciones e importaciones y su tratamiento frente al IVA.
        Cambio de sujeto y retenciones de IVA.
        Análisis de situaciones tributarias complejas.
        Actividad Práctica: Resolución de un caso integral de IVA que contemple distintas operaciones y determinación de las obligaciones tributarias correspondientes.